Press Information Bureau

 

تعارف

انکم ٹیکس ریٹرن (آئی ٹی آر) فائل کرنا انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت ایک اہم قانونی تقاضا ہے۔ اس کے ذریعے افراد اور ادارے اپنی آمدنی ظاہر کرتے ہیں، ادا کئے گئے ٹیکس کی رپورٹ دیتے ہیں اور جہاں قابل اطلاق ہو وہاں ریفنڈ کا دعویٰ کرتے ہیں۔ بروقت ریٹرن فائل کرنے سے جرمانوں سے بچا جا سکتا ہے، ریفنڈز کی تیز تر پروسیسنگ یقینی بنایا جاتا ہے اور یہ ایک سرکاری مالی ریکارڈ کے طور پر بھی کام کرتا ہے جو قرض لینے، ویزا حاصل کرنے اور دیگر مالی ضروریات پوری کرنے میں مددگار ثابت ہوتا ہے۔

 

مالی سال 25-2024 (اے وائی 26-2025) کے لئے سنٹرل بورڈ آف ڈائریکٹ ٹیکسز (سی بی ڈی ٹی) نے غیر آڈٹ ٹیکس دہندگان کے لئے مقررہ تاریخ میں توسیع کردی ہے ، جس میں 15 ستمبر 2025 تک زیادہ تر افراد ، ہندو غیر منقسم کنبہ (ایچ یو ایف) اور دیگر ادارے جو آڈٹ کے تابع نہیں ہیں، شامل ہیں۔

نان آڈٹ ٹیکس فائلنگ

تنخواہ ، پنشن ، ہاؤس پراپرٹی ، کیپٹل گینز یا دیگر ذرائع سے آمدنی والے افراد اور ایچ یو ایف ۔

چھوٹے کاروبار اور پیشہ ور افراد جو متوقع ٹیکس اسکیم (سیکشن 44 اے ڈی ، 44  اے ڈی اے ، 44 اے ای) کا انتخاب کرتے ہیں اور جن کا کاروبار آڈٹ کی ضرورت کی حد سے تجاوز نہیں کرتا ہے۔

 

آئی ٹی آر فائل کرنے کی اہمیت

 

آئی ٹی آر فائل کرنا قانونی ضرورت سے بالاتر ہے اور ذاتی مالی ساکھ اور ملک کی معیشت دونوں کو مضبوط بنانے میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔  یہ بڑھتی ہوئی آمدنی ، روزگار اور معیشت کی بڑھتی ہوئی رسمی شکل کی عکاسی کرتا ہے۔  افراد کے لیے ، باقاعدہ فائلنگ کریڈٹ کی اہلیت کو بڑھانے میں مدد کرتی ہے ، جو قرض حاصل کرنے ، ویزا حاصل کرنے اور کاروباری معاہدوں میں داخل ہونے کے لیے ضروری ہے۔  یہ ٹیکس دہندگان کو ادا کیے گئے اضافی ٹیکسوں کے لیے رقم واپسی کا دعوی کرنے کے قابل بناتا ہے اور مستقبل میں ہونے والے نقصانات کو آگے لے جانے کوبھی یقینی بناتا ہے ۔

حکومت کے لیے، آئی ٹی آر ڈیٹا پالیسی کی منصوبہ بندی، سبسڈی کو نشانہ بنانے اور ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے کا ایک اہم ذریعہ ہے۔  یہ آمدنی کے نمونوں اور معاشی سرگرمیوں کے بارے میں قیمتی بصیرت فراہم کرتا ہے، جس سے بہتر حکمرانی میں مدد ملتی ہے۔  اس کے بعد ، بروقت اور درست آئی ٹی آر فائلنگ ایک شفاف، دستاویزی اور جوابدہ معیشت میں معاون ہے ، جس سے عمل آوری اور مالی شمولیت دونوں کو تقویت ملتی ہے۔

دیر سے فائل کرنے کی فیس

اس کے علاوہ، فائلنگ میں تاخیر دیر سے فائلنگ فیس کے علاوہ ، زیر التواء ٹیکس کی رقم پر ہر ماہ ایک فیصد سود کو راغب کرتی ہے۔

آئی ٹی آر کے زمرے

انکم ٹیکس کا محکمہ ٹیکس دہندگان کے مختلف زمروں کے مطابق ہر سال مختلف آئی ٹی آر فارموں کو نوٹیفائی کرتا ہے ۔  صحیح فارم کا انتخاب ضروری ہے ، کیونکہ غلط فارم میں فائل کرنے سے ریٹرن خراب ہو سکتا ہے ۔  مالی سال 25-2024 (اے وائی 26-2025) کے لئے درج ذیل فارم غیر آڈٹ ٹیکس دہندگان ، بشمول افراد اور چھوٹے اداروں پر لاگو ہوتے ہیں:

آئی ٹی آر-1 (سہج)-تنخواہ پانے والے افراد کے لیے

 

آئی ٹی آر-1 کون استعمال کر سکتا ہے ؟

آئی ٹی آر-1 کا استعمال ایسے افراد کر سکتے ہیں جو:

رہائشی افراد ہیں (عام طور پر رہائشی نہیں)

50 لاکھ روپے تک کی کل آمدنی ہو

تنخواہ یا پنشن ، ایک گھر کی جائیداد ، دیگر ذرائع (بینک سود ، خاندانی پنشن) سے آمدنی ہو  زرعی آمدنی 5,000 روپے تک

آئی ٹی آر-1 کون استعمال نہیں کر سکتا ؟

آئی ٹی آر-1 کا استعمال ایسے افراد نہیں کر سکتے جن کی:

50 لاکھ روپے سے زیادہ کی کل آمدنی ہو

ایک سے زیادہ ہاؤس پراپرٹی سے آمدنی ہو

کیپٹل گینز (بشمول قلیل مدتی فوائد یا طویل مدتی فوائد یو/ایس 112 اے کے تحت 1.25 لاکھ روپے سے زیادہ) کے ہیڈ کے تحت آمدنی ہے

کیا کسی کمپنی میں ڈائریکٹر ہیں جنہوں نے پچھلے سال کے دوران کسی بھی وقت غیر لسٹڈ ایکویٹی شیئر رکھے ہوں

ہندوستان سے باہر واقع کوئی اثاثہ (بشمول کسی ادارے میں مالیاتی مفاد)

ہندوستان سے باہر واقع کسی بھی اکاؤنٹ میں دستخط کرنے کا اختیار رکھیں

ہندوستان سے باہر کسی بھی ذریعہ سے آمدنی ہو

کاروبار یا پیشے سے آمدنی ہو

ای ایس او پیز (ایمپلائی اسٹاک آپشنز) پر ٹیکس موخر کریں

ایسی آمدنی ہے جس پر ٹیکس یو/ایس 194 این کے تحت کاٹا گیا ہے

کیا آمدنی کے کسی سرے کے تحت آگے لے جانے کے لیے کوئی نقصان یا نقصان کوسامنے لایاگیا ہے

آئی ٹی آر-2-افراد/ایچ یو ایف کے لیے (کوئی کاروبار/پیشہ آمدنی نہیں)

ایچ یو ایف (ہندو غیر منقسم خاندان) انکم ٹیکس قانون کے تحت الگ الگ ادارے ہیں جو ان تمام افراد پر مشتمل ہوتے ہیں جو ایک مشترکہ آباؤ اجداد سے تعلق رکھتے ہیں، بشمول ان کی بیویاں اور غیر شادی شدہ بیٹیاں۔  ایک ایچ یو ایف جائیداد، کاروبار، یا دیگر ذرائع سے آمدنی حاصل کر سکتا ہے اور اس پر انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت ایک الگ ’’شخص‘‘ کے طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

کون فائل کر سکتا ہے:

وہ افراد اور ہندو غیر منقسم خاندان (ایچ یو ایف) جو آئی ٹی آر-1 (سہج) فائل کرنے کے اہل نہیں ہیں۔

ٹیکس دہندگان جن کی’’کاروبار یا پیشے کے منافع اور فوائد‘‘سے آمدنی نہیں ہے۔

ٹیکس دہندگان جن کی سود، تنخواہ، بونس، کمیشن، یا شراکت داری فرم سے موصول ہونے والے معاوضے کی نوعیت میں آمدنی نہیں ہے۔

ایسے معاملات جہاں کسی دوسرے شخص کی آمدنی (جیسے شریک حیات، نابالغ بچہ وغیرہ) ٹیکس دہندہ کی آمدنی کے ساتھ منسلک ہونا ضروری ہے، بشرطیکہ آمدنی کو آئی ٹی آر-2 کے اہل زمروں میں شامل کیا جائے۔

کون فائل نہیں کر سکتا:

ایسے افراد اور ہندو غیر منقسم خاندان (ایچ یو ایف) جن کی سال کی کل آمدنی میں’’کاروبار یا پیشے کے منافع اور فوائد‘‘سے آمدنی شامل ہے اور آمدنی سود، تنخواہ، بونس، کمیشن، یا شراکت داری فرم سے موصول ہونے والے معاوضے کی نوعیت میں ہے۔

آئی ٹی آر-3-کاروباری/پیشہ ورانہ آمدنی والے افراد اور ایچ یو ایف کے لیے

وہ افراد اور ہندو غیر منقسم خاندان (ایچ یو ایف) جن کی آمدنی کاروبار یا پیشے کے منافع اور فوائد کے ہیڈ کے تحت ہے۔وہ افراد اور ایچ یو ایف جن کی آمدنی پارٹنرشپ فرم سے موصول ہونے والے’’کاروبار یا پیشے کے منافع اور فوائد‘‘کے ہیڈ کے تحت ٹیکس کے قابل ہے۔

کون فائل نہیں کر سکتا:

آئی ٹی آر-1 ، آئی ٹی آر-2 ، یا آئی ٹی آر-4 کے اہل افراد

آئی ٹی آر-4 (سگم)-متوقع آمدنی کے لیے

متوقع ٹیکس اسکیم کے تحت ، انکم ٹیکس ایکٹ کچھ ٹیکس دہندگان (چھوٹے کاروبار ، پیشہ ور افراد ، اور ٹرانسپورٹرز) کو باقاعدہ کھاتوں کو برقرار رکھنے یا آڈٹ سے گزرنے کی ضرورت کے بغیر ، کاروبار یا رسیدوں کی مقررہ شرح پر آمدنی کا اعلان کرنے کی اجازت دیتا ہے ۔

کون فائل کر سکتا ہے:

آئی ٹی آر-4 درج ذیل کے ذریعے فائل کیا جا سکتا ہے:

افراد، ہندو غیر منقسم خاندان (ایچ یو ایف) اور ادارے (ایل ایل پی کے علاوہ) جو رہائشی ہیں۔

وہ لوگ جن کی کاروبار یا پیشے سے آمدنی کا حساب تخمینی بنیاد پر لگایا جاتا ہے۔

کاروباری آمدنی کے ساتھ ساتھ، وہ تنخواہ یا پنشن ، ایک گھر کی جائیداد سے آمدنی ، دوسرے ذرائع سے آمدنی (جیسے بینک سود ، خاندانی پنشن ، یا منافع) اور  5000 روپے تک کی زرعی آمدنی بھی حاصل کر سکتے ہیں ۔

کون فائل نہیں کر سکتا:

آپ آئی ٹی آر-4 استعمال نہیں کر سکتے اگر آپ:

ایک سال میں 50 لاکھ روپے سے زیادہ کمائیں کیا کسی کمپنی میں ڈائریکٹر ایک سے زیادہ ہاؤس پراپرٹی کا مالک ہے۔

کیپٹل گین (حصص، جائیداد وغیرہ فروخت کرنے سے منافع) حاصل کریں۔  سیکشن 112 اے کے تحت 1.25 لاکھ روپے سے زیادہ کے طویل مدتی منافع سمیت۔

سال کے دوران کسی بھی وقت غیر درج شدہ کمپنی کے حصص رکھے ہوں۔

ہندوستان سے باہر اپنے اثاثے رکھتے ہیں یا غیر ملکی آمدنی رکھتے ہیں۔

ہندوستان سے باہر بینک کھاتے چلانے کا اختیار ہے۔

ای ایس او پیز پر ٹیکس موخر ہے کیا آمدنی کے کسی عنوان کے تحت آگے لے جانے کے لیے کوئی نقصان ہوا ہے۔

پرانا بمقابلہ نیا ٹیکس نظام (مالی سال 25-2024/اے وائی 26-2025 کے لئے)     

انکم ٹیکس ریٹرن (آئی ٹی آر) فائل کرتے وقت ٹیکس دہندگان کو پرانے ٹیکس نظام اور نئے ٹیکس نظام کے درمیان انتخاب کرنا ضروری ہے۔  یہ انتخاب اس بات کا تعین کرتا ہے کہ آمدنی پر کس طرح ٹیکس لگایا جائے گا اور کیا کٹوتیوں اور چھوٹ کا دعوی کیا جا سکتا ہے۔

پرانی حکومت اعلی ٹیکس کی شرحوں کے روایتی نظام کو جاری رکھتی ہے لیکن انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت چھوٹ اور کٹوتیوں کی ایک وسیع رینج فراہم کرتی ہے ، جس سے ان افراد کے لیے یہ زیادہ موزوں ہو جاتا ہے جو سرمایہ کاری اور بچت کے ذریعے اپنے مالیات کی منصوبہ بندی کرتے ہیں ۔  اس کے برعکس ، مرکزی بجٹ 2020 میں متعارف کرائی گئی نئے نظام کا مقصد کم سے کم چھوٹ کے ساتھ سلیب کی کم شرحوں کی پیشکش کرکے ٹیکس کو آسان بنانا ہے ۔  یہ خاص طور پر ان ٹیکس دہندگان کے لیے مددگار ہے جو تفصیلی ٹیکس منصوبہ بندی یا دستاویزات کی ضرورت کے بغیر سیدھے سادے نظام کو ترجیح دیتے ہیں۔  مالی سال 24-2023  کے بعد سے، نئے نظام کو ڈیفالٹ آپشن بنایا گیا ہے، حالانکہ ٹیکس دہندگان کو اس نظام کا انتخاب کرنے کی لچک برقرار ہے جس سے انہیں زیادہ فائدہ ہوتا ہے۔

آئی ٹی آر کیسے فائل کریں

پین/آدھار اور پاس ورڈ کا استعمال کرکے incometax.gov.in پر لاگ ان کریں

→ ای فائل> انکم ٹیکس ریٹرن> فائل انکم ٹیکس ریٹرن پر جائیں

اے وائی 26-2025  منتخب کریں

اپنا قابل اطلاق فارم منتخب کریں

پہلے سے بھری ہوئی تفصیلات (تنخواہ ، ٹی ڈی ایس ، بینک سود) کا جائزہ لیں

مسنگ آمدنی/کٹوتیاں شامل کریں اور ٹیکس نظام (پرانا/نیا) منتخب کریں

آئی ٹی آر فائلنگ میں ریٹرن گروتھ جمع کروائیں

سی بی ڈی ٹی کے جاری کردہ اعداد و شمار کے مطابق ، آئی ٹی آر فائلنگ میں گذشتہ برسوں کے دوران مسلسل اضافہ دیکھا گیا ہے ، جو بڑھتی ہوئی عمل آوری اور ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے کی عکاسی کرتا ہے ۔  سال25-2024  کے لئے ، سال24-2023  میں 6.77  کروڑ کے مقابلے میں 31 جولائی 2024 تک ریکارڈ 7.28 کروڑ آئی ٹی آر داخل کیے گئے ، جس میں سال بہ سال 7.5 فیصد اضافہ ریکارڈ کیا گیا ۔

کل فائلنگ میں سے ، 72 فیصد ٹیکس دہندگان (5.27 کروڑ) نے نئے ٹیکس نظام کا انتخاب کیا ، جبکہ 28فیصد (2.01 کروڑ) پرانے نظام کے ساتھ جاری رہے ۔  ای-فائلنگ پورٹل نے مقررہ تاریخ (31 جولائی 2024) کو ایک ہی دن میں 69.92 لاکھ ریٹرن فائل کرنے کے ساتھ ریکارڈ سرگرمی کو بھی سنبھالا۔  اہم بات یہ ہے کہ سال 25-2024  میں پہلی بار فائل کرنے والے 58.57  لاکھ افراد کے شامل ہونے کے ساتھ ٹیکس کی بنیاد میں اضافہ ہوتا رہا۔

نتیجہ

مالی سال 25-2024 (اے وائی 26-2025) کے لئے انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی مقررہ تاریخ میں 15 ستمبر 2025 تک توسیع ٹیکس دہندگان کو اپنی عمل آوری کی ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لئے اضافی وقت فراہم کرتی ہے۔  سی بی ڈی ٹی کے اعداد و شمار سے پتہ چلتا ہے کہ آئی ٹی آر فائلنگ میں مسلسل اضافہ ریکارڈ کیا گیا ہے، 31 جولائی 2024 تک 7.28 کروڑ ریٹرن فائل کیے گئے ہیں، جو ڈیجیٹل طریقے کو اپنانے اور ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے دونوں کی عکاسی کرتے ہیں۔  پہلی بار فائل کرنے والوں کی بڑھتی ہوئی شراکت کے ساتھ ساتھ اکثریت نے نئے ٹیکس نظام کا انتخاب کیا ہے، جو معیشت کی آسان عمل آوری اور زیادہ رسمی شکل کی سمت تبدیلی کی نشاندہی کرتا ہے۔

وقت پر اور درست ریٹرن فائل کرنا افراد کے لیے مالی ساکھ کو مستحکم بنانے اور ملک کے لیے موثر حکمرانی کی حمایت کرنے میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔  آئی ٹی آر فائلنگ میں اضافہ سرکاری اقدامات کی کامیابی کو ظاہر کرتا ہے جس کا مقصد عمل آوری میں آسانی، شفافیت اور ہندوستان کی اقتصادی ترقی میں ٹیکس دہندگان کی شرکت کو بڑھانا ہے۔

حوالہ:

محکمہ انکم ٹیکس ، وزارت خزانہ

https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/sites/default/files/2025-05/CBDT%20Circular%20no.pdf?utm

https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-2?utm

https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/non-company/return-applicable-0?utm

https://incometaxindia.gov.in/pages/downloads/income-tax-return.aspx

https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/individual/return-applicable-1

https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/help/new-tax-vs-old-tax-regime-faqs?utm

https://incometaxindia.gov.in/pages/deadline.aspx?utm

https://incometaxindia.gov.in/Pages/faqs.aspx?c=13&k=FAQs+on+filing+the+return+of+income&utm

پی آئی بی

https://www.pib.gov.in/PressReleasePage.aspx?PRID=2040669&utm

https://www.pib.gov.in/PressReleseDetailm.aspx?PRID=2087659&utm

پی ڈی ایف میں ڈاؤن لوڈ کریں

******

ش ح ۔ ش م ۔ م ا

Urdu No-5799

(Backgrounder ID: 155175) Visitor Counter : 1
Provide suggestions / comments